大事な資産、大切に育てるNISA
NISAとは
NISA（ニーサ）とは、毎年決まった投資枠内で、上場株式や投資信託の配当金や値上がり益を非課税にする制度のことです。別名で「少額投資非課税制度」とも呼ばれます。
特定口座や一般口座で株式投資信託等を購入すると、収益（普通分配金、値上がり益）に対し20.315％課税されますが、NISA口座を活用すると、年間360万円までの投資から得られる収益が無期限で非課税となります。
| 特定口座・一般口座 | NISA口座 |
|---|---|
| 税率20.315％ 復興特別所得税を含みます。 |
税率0％ （税金がかかりません） |
NISAのポイント
- 日本に住む20歳以上の方が使える
- 投資信託などの利益にかかる税金が非課税に
- 非課税になる投資枠は年間360万円（つみたて投資枠：120万円、成長投資枠：240万円）まで
- 非課税保有限度額は1,800万円まで
- 非課税期間は、無期限
分配金には、運用益から支払われる「普通分配金」と、元本を取り崩して支払われる「元本払戻金（特別分配金）」の2種類があります。元本払戻金（特別分配金）はそもそも非課税のため、NISAの恩恵（非課税メリット）を受けられませんが、通常課税対象である普通分配金がNISAでは非課税となります。
- 非課税になる具体例
-
仮に普通分配金と値上がり益の合計が40万円（税引前）の場合、NISA口座を活用すれば、約8万円の節税効果が得られることとなります。
特定口座または一般口座 NISA口座 税引前利益 400,000円 400,000円 税金 81,260円
（=400,000円×20.315％）0円 税引後利益 318,740円 400,000円
NISA制度概要
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 利用 | 併用可 | |
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税保有期間 | 無期限 | |
| 非課税保有限度額 | 1,800万円（生涯投資枠） | |
| 1,200万円（内枠） | ||
| 投資枠の再利用 | 売却後、翌年以降に再利用可 | |
| 口座開設期間 | 無期限 | |
| 投資対象商品 | 金融庁の基準を満たした長期の積立・分散投資に適する投資信託 | 信託期間が無期限または20年以上の投資信託（毎月分配型およびデリバティブ取引を用いた投資信託を除く） |
| 購入方法 | 積立のみ | スポット・積立 |
| 対象年齢（※） | 18歳以上 | |
※PayPay銀行では20歳以上90歳未満のお客さまに限ります。
NISAで運用できる商品
- つみたて投資枠
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金融庁の基準を満たした、長期の積立・分散投資に適した投資信託のみが積立購入できます。
- 成長投資枠
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信託期間が無期限または20年以上の投資信託が、積立・スポットどちらでも購入できます。
※毎月分配型およびデリバティブ取引を用いた投資信託は除外されます。
- ご注意
-
- 今後の税制改正等により、内容が変更される場合があります。
- 最新情報や詳細、お客さま個別のご相談については、国税庁、金融庁、日本証券業協会などの情報をご参照いただくか、お近くの税務署、税理士にお問い合わせください。
- 確定申告を行った結果、社会保険料などの取り扱いに影響が生じ、負担が増加する場合があります。詳しくは、各市町村等にお問い合わせください。
- 投資信託のお取引には、税金以外に、所定の手数料がかかります。
- 上記の内容は居住者の方を対象にしています。非居住者の方は税制の取り扱いが異なりますのでご注意ください。